ISA 계좌

1. ISA 계좌란?

1-1. ISA의 개념과 목적

ISA(Individual Savings Account), 즉 개인종합자산관리계좌는 예금, 펀드, 주식, ETF 등 다양한 금융 상품을 하나의 계좌에서 통합적으로 관리할 수 있는 절세형 통합 투자계좌입니다.
정부가 서민과 근로자의 자산 형성을 돕기 위해 도입한 제도로, 세금 부담을 줄이면서 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 장점이 있습니다.

일반 계좌에서 금융 상품을 운용할 경우 이자나 배당소득에 대해 종합소득세가 부과되지만, ISA 계좌에서는 일정 한도 내 수익이 비과세되며, 초과 수익은 9.9%의 낮은 분리과세율이 적용됩니다.

1-2. ISA로 얻을 수 있는 세금 혜택

비과세 한도 확대 (2025년 기준):
- 일반형: 500만 원
- 서민형/농어민형: 1,000만 원
분리과세 혜택: 비과세 한도 초과분은 9.9%의 분리과세 적용
금융소득종합과세 회피: 고소득자도 종합과세 부담 없이 세금 절약 가능

이처럼 ISA는 단순한 투자 수단이 아니라, ‘세금 절감형 자산관리 플랫폼’으로 진화하고 있습니다.

2. 2025년 ISA 계좌 제도 변경사항

2025년부터 ISA 계좌 제도가 대폭 개편되었습니다. 이번 개편의 핵심은 납입 한도 확대와 국내투자형 ISA 신설입니다.

구분	변경 전	2025년 변경 후
연간 납입 한도	2,000만 원	4,000만 원
총 납입 한도	1억 원	2억 원
비과세 한도(일반형)	200만 원	500만 원
비과세 한도(서민형)	400만 원	1,000만 원
계좌 보유	1인 1계좌	유형별 복수 계좌 가능
신규 유형	없음	국내투자형 ISA 신설

국내투자형 ISA는 국내 상장 주식, ETF, 리츠 등 국내 상품만 투자할 수 있으며, 14% 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 고소득자도 가입 가능하다는 점이 큰 변화입니다.

3. ISA 계좌 유형별 비교

ISA 계좌는 운용 방식에 따라 다음 네 가지로 구분됩니다.

유형	운용 방식	특징	추천 대상
신탁형	금융회사가 운용	안정적, 보수적 투자	투자 경험이 적은 초보자
일임형	자문사가 운용 전략 결정	전문가 운용 기반, 분산 투자	투자 전략 위탁을 원하는 투자자
중개형	본인이 직접 운용	주식, ETF 직접 투자 가능	적극적 투자자
국내투자형(신설)	국내 상품 전용	14% 분리과세, 고소득자 가입 가능	금융소득종합과세 대상자

특히 중개형 ISA는 직접 투자와 절세를 동시에 누릴 수 있어 젊은 투자자에게 인기가 높습니다.

4. ISA 계좌의 세제 혜택과 주의점

4-1. 비과세 및 분리과세 기준

ISA 계좌에서 발생한 수익 중 일정 금액은 비과세, 초과분은 분리과세로 처리됩니다.
비과세 한도 내 수익은 종합소득세 신고 대상이 아니며, 한도를 초과한 수익은 9.9% 세율로 과세됩니다.

4-2. 유지기간 및 세금 회수 조건

ISA 계좌는 3년 이상 유지해야 세제 혜택이 적용됩니다.
3년 이전 해지 시 비과세 혜택이 사라지고, 기존 절세분이 환수됩니다.
단, 사망·해외이주 등 불가피한 사유 시에는 예외가 인정됩니다.

5. ISA 계좌 개설 방법

2025년 현재, ISA 계좌는 은행·증권사·보험사 등에서 개설할 수 있으며, 대부분 비대면 개설이 가능합니다.

금융기관 선택:
증권사(삼성·NH·미래에셋 등) 또는 은행(국민·우리·신한 등)
ISA 유형 선택:
중개형 / 신탁형 / 일임형 / 국내투자형 중 택1
신분증 인증 및 약관 동의:
모바일 인증으로 간단히 가능
납입 시작:
매월 정액 납입 또는 자유납입 선택 가능

💡 TIP:
투자 경험이 적다면 일임형 ISA로 시작하고, 어느 정도 익숙해지면 중개형 ISA로 전환하는 것도 좋은 방법입니다.

6. ISA 추천 투자 전략 및 활용 팁

투자 목적	추천 ISA 유형	핵심 전략
세금 절감 중심	일반형 / 서민형	비과세 한도 최대 활용
국내 주식 중심	중개형 ISA	국내 ETF + 리츠 중심 포트폴리오
고소득자	국내투자형 ISA	분리과세(14%)로 종합과세 회피
안정적 자산운용	신탁형 / 일임형	전문가 기반 운용으로 리스크 최소화